Para reformas y obras
Del presupuesto firmado a la factura, sin papeles en la furgoneta.
El cliente acepta el presupuesto en su móvil, firma el albarán al terminar cada fase y tú facturas desde ahí, con el IVA que toca: 21 %, 10 % en su vivienda o inversión del sujeto pasivo si subcontratas.
Plan Free para siempre · Sin tarjeta
Reformas Hermanos Gil
NIF 29000000G
Factura
RG-2026-077
06/11/2026
Cliente
Carmen Beltrán
| Concepto | Ud. | Importe |
|---|---|---|
| Reforma de baño · mano de obra | 1 | 2.600,00 € |
| Materiales (azulejo, plato de ducha, grifería) | 1 | 900,00 € |
IVA al 10 % (art. 91.Uno.2.10º de la Ley 37/1992): reparación de vivienda de uso particular con más de dos años, materiales inferiores al 40 % de la base. Declaración del destinatario conservada.
VERI*FACTU
Factura verificable
en la sede de la AEAT
- Base
- 3.500,00 €
- IVA 10%
- 350,00 €
- Total
- 3.850,00 €
Una reforma en la vivienda de un particular puede llevar IVA al 10 % si la vivienda tiene más de dos años, es para uso particular y los materiales que aportas no pasan del 40 % de la base imponible. Si trabajas como subcontrata para otra constructora en una obra de construcción o rehabilitación, no cobras IVA: inversión del sujeto pasivo.
Lo que tienes que saber
Las reglas de IVA que más se equivocan en obra.
¿Cuándo puedo aplicar el 10 % de IVA?
Cuando se cumplen tres condiciones a la vez: el cliente es una persona física (o una comunidad de propietarios) que usa la vivienda para sí, la construcción o la última rehabilitación terminó hace al menos dos años, y el coste de los materiales que aportas no supera el 40 % de la base imponible. Si falla una, va al 21 %.
Pide al cliente una declaración escrita de que se cumplen esos requisitos y guárdala con la factura. Si Hacienda revisa, es tu justificación.
¿Qué es la inversión del sujeto pasivo en obra?
Si eres subcontrata y facturas a otro empresario (el contratista principal o el promotor) por ejecuciones de obra de urbanización, construcción o rehabilitación de edificaciones, no repercutes IVA. Lo declara tu cliente en su 303. Tu factura sale con IVA cero y la mención «inversión del sujeto pasivo».
¿Hay retención en las facturas de reformas?
En general, no. Las reformas son una actividad empresarial y las empresariales no llevan retención. La excepción son los autónomos en módulos (estimación objetiva) que facturan a otra empresa o autónomo: llevan un 1 % de retención. A un particular, nunca.
¿Cómo facturo una obra larga por fases?
Con una factura por cada fase terminada o por cada certificación pactada. Cada fase se documenta con su albarán firmado por el cliente o por el encargado, y la factura de esa fase sale del albarán. Así el cliente paga lo que ha visto terminado y tú no adelantas meses de trabajo.
Ejemplo · subcontrata
Alicatado para una constructora: sin IVA y con la mención.
Haces los baños de una promoción de viviendas para el contratista principal. Es una ejecución de obra de construcción entre empresarios, así que aplicas la inversión del sujeto pasivo: tu factura no lleva IVA.
- Base 4.200 €.
- IVA: inversión del sujeto pasivo.
- Total a cobrar: 4.200 €.
Reformas Hermanos Gil
NIF 29000000G
Factura
RG-2026-078
06/11/2026
Cliente
Construcciones Atalaya S.A. · A41000000
| Concepto | Ud. | Importe |
|---|---|---|
| Alicatado de baños · promoción Av. del Puerto, 12 | 1 | 4.200,00 € |
Operación con inversión del sujeto pasivo conforme al art. 84.Uno.2º de la Ley 37/1992. No se repercute IVA: el sujeto pasivo es el destinatario, que autoliquida el impuesto.
VERI*FACTU
Factura verificable
en la sede de la AEAT
- Base
- 4.200,00 €
- IVA · inversión sujeto pasivo
- 0,00 €
- Total
- 4.200,00 €
IVA por tipo de trabajo
Qué IVA lleva cada trabajo de reforma.
| Trabajo | IVA | Retención | Lo que necesitas |
|---|---|---|---|
| Reforma de vivienda de un particular (más de dos años, materiales ≤ 40 %) | 10 % | No | Declaración escrita del cliente |
| Reforma de vivienda nueva o con materiales por encima del 40 % | 21 % | No | Nada especial |
| Reforma de un local, oficina o nave | 21 % | No (1 % si estás en módulos y facturas a empresa) | Nada especial |
| Subcontrata en obra de construcción o rehabilitación | Inversión del sujeto pasivo | No (1 % si estás en módulos) | Mención en la factura |
| Reparación para una comunidad de propietarios (vivienda) | 10 % si se cumplen los requisitos | No | Declaración de la comunidad |
El 10 % depende del destino y de los materiales, no de lo que diga el cliente de palabra. Si dudas sobre el 40 %, calcula con el coste de los materiales que aportas, no con su precio de venta.
Cuándo no aplica
Cuándo no aplican el 10 % ni la inversión.
No aplica
Cliente empresa en su vivienda
Si quien encarga la reforma es una sociedad, aunque sea un piso, no aplica el 10 %: la ley pide que el destinatario sea una persona física o una comunidad de propietarios para uso particular.
No aplica
Solo vendes e instalas materiales
Si la mayor parte de la factura es material (una cocina, unas ventanas) y los materiales superan el 40 %, vuelves al 21 %.
No aplica
Reparaciones sueltas para una empresa
Arreglar una avería a una empresa no es ejecución de obra de construcción o rehabilitación: no hay inversión del sujeto pasivo.
No aplica
En Canarias
Allí no hay IVA: se aplica el IGIC con sus propias reglas para obras y reformas.
Lo que hace Noa
El ciclo de una reforma, en una sola app.
Presupuesto que se firma
El cliente acepta y firma con el dedo desde el enlace. Queda certificado.
Ver másAlbarán firmado en obra
Al terminar una fase, el cliente o el encargado firma en el móvil, o en papel. Albaranes en el plan Pro.
Ver másFactura desde el albarán
Las líneas pasan del albarán a la factura sin teclear nada.
IVA por línea
10 %, 21 % o inversión del sujeto pasivo, con su mención impresa.
Cobros por fases
Pagos parciales y recordatorios automáticos para cada certificación.
Ver másGastos de material
Subes la factura del proveedor y Noa lee sus datos para tu 303 y tu IRPF.
Dudas
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si aplico el 10 % y no se cumplían los requisitos?
Tendrías que haber repercutido el 21 %, y Hacienda puede regularizar la diferencia. Por eso conviene comprobar los requisitos antes de presupuestar y guardar la declaración escrita del cliente.
¿Una certificación de obra es una factura?
No por sí sola. La certificación documenta lo ejecutado en un periodo. Lo que se cobra en base a ella necesita su factura, con el IVA que corresponda.
¿Puedo cobrar una señal antes de empezar?
Sí, y lleva factura. El IVA del anticipo se devenga al cobrarlo. La factura final descuenta lo que ya facturaste.
¿La inversión del sujeto pasivo aplica en una reforma de cocina?
Solo si eres subcontrata de otro empresario y la obra principal es de construcción o rehabilitación de edificaciones. Una reforma de cocina que te encarga directamente un particular lleva IVA normal.
Estoy en módulos, ¿cambia algo en la factura?
Si facturas a una empresa o a otro autónomo, restas un 1 % de retención. Además, tu IVA puede ir por el régimen simplificado: confirma con tu asesor cómo declarar.
Menos papeles en obra. Más facturas cobradas.
Presupuesto, albarán y factura conectados, con el IVA de cada trabajo bien puesto.
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