Para profesores particulares
Facturar clases particulares, sin IVA y sin líos con las familias.
Si das clases de materias del colegio, el instituto o la universidad, tus facturas van exentas de IVA. Noa pone la mención, factura a la madre o al padre y te recuerda quién no ha pagado el mes.
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Javier Ledesma · Clases de matemáticas
NIF 44000000J
Factura
CL-2026-064
06/11/2026
Cliente
Rosa Aguilar (alumno: Hugo, 2.º ESO)
| Concepto | Ud. | Importe |
|---|---|---|
| Clases de matemáticas · octubre (8 h) | 8 | 160,00 € |
Operación exenta de IVA conforme al art. 20.Uno.10º de la Ley 37/1992 — clases a título particular prestadas por persona física sobre materias de los planes de estudios del sistema educativo.
VERI*FACTU
Factura verificable
en la sede de la AEAT
- Base
- 160,00 €
- IVA exento
- 0,00 €
- Total
- 160,00 €
Las clases particulares que da una persona física sobre materias incluidas en los planes de estudios del sistema educativo están exentas de IVA (art. 20.Uno.10º de la Ley del IVA). Matemáticas, inglés, física o música de conservatorio, sí. Cocina, baile recreativo o fotografía, no. A las familias no se les aplica retención.
Lo que tienes que saber
Lo que necesitas saber para facturar tus clases.
¿Qué clases están exentas?
Las de materias que forman parte de algún plan de estudios oficial: primaria, ESO, bachillerato, formación profesional, enseñanzas de idiomas y artísticas regladas o universidad. Da igual el nivel del alumno o que la clase sea de refuerzo o de preparación de un examen de esas materias. Lo que cuenta es la materia, no el título del profesor.
¿Por qué importa que sea a título particular?
Porque la exención es para la persona física que da la clase por su cuenta. Si montas una academia con estructura y profesores contratados, ya no son clases a título particular y la exención es otra, con sus propios requisitos. Si das clases tú solo, en tu casa, en la del alumno o por videollamada, entras en esta.
¿A quién le hago la factura si el alumno es menor?
A la madre, al padre o al tutor que paga. En la factura pon su nombre y, si quieres, el del alumno en el concepto o junto al cliente. Si la familia te pide la factura completa (por ejemplo, para una ayuda de su empresa), necesitarás el NIF y el domicilio de quien paga.
¿Cómo facturo una cuota mensual?
Con una factura al mes por las horas o la cuota pactada. Si cobras por adelantado a principio de mes, factura en ese momento; si cobras las horas dadas a final de mes, factura al final. Lo importante es ser constante y que cada factura indique el periodo que cubre.
Ejemplo · clases para una academia
Si das clases para una academia, la factura cambia.
Además de tus alumnos, impartes horas en una academia que te paga como profesional. Ya no es una clase a título particular a un alumno: es un servicio a la academia. Lleva retención y el IVA depende del caso, así que revísalo con tu asesor.
- La academia es una empresa: te retiene el 15 % (o el 7 %).
- La exención de clase particular no se aplica tal cual.
- Ejemplo calculado con IVA al 21 %, el caso general.
Javier Ledesma · Clases de matemáticas
NIF 44000000J
Factura
CL-2026-065
06/11/2026
Cliente
Academia Pitágoras S.L. · B47000000
| Concepto | Ud. | Importe |
|---|---|---|
| Horas de docencia · octubre | 24 | 432,00 € |
VERI*FACTU
Factura verificable
en la sede de la AEAT
- Base
- 432,00 €
- IVA 21%
- 90,72 €
- IRPF −15%
- −64,80 €
- Total
- 457,92 €
Clase por clase
Qué clases llevan IVA y cuáles no.
| Clase | IVA | Por qué |
|---|---|---|
| Matemáticas, lengua, física, historia… | Exenta | Materias de primaria, ESO o bachillerato |
| Inglés, francés, alemán | Exenta | Los idiomas están en los planes de estudios |
| Música (instrumento, solfeo) | Exenta | Forma parte de las enseñanzas artísticas regladas |
| Programación o informática | Exenta si se ciñe a materias de ESO, bachillerato o FP | Depende del contenido de la clase |
| Cocina, baile recreativo, fotografía, ajedrez | 21 % | No son materias de un plan de estudios |
| Preparación de oposiciones o carnés | En general, 21 % | Hacienda no lo suele considerar materia del sistema educativo |
Si todas tus clases están exentas, no presentas el modelo 303. Si mezclas clases exentas y con IVA, sí, y deduces el IVA de tus gastos en proporción. El IRPF va aparte: modelo 130 si estás en estimación directa.
Cuándo no aplica
Cuándo la exención no te cubre.
No aplica
Clases de ocio
Cocina, manualidades, baile o fotografía de aficionado no forman parte de un plan de estudios: llevan un 21 % de IVA.
No aplica
Clases con estructura de academia
Si contratas profesores o actúas como empresa, ya no son clases a título particular. Hay otra exención, con requisitos distintos.
No aplica
Formación para empresas
Un curso de Excel a la plantilla de una empresa no es una clase particular. Revisa si encaja en la exención de formación profesional.
No aplica
Venta de material
Los libros, fichas o cursos grabados que vendas aparte siguen su propio IVA, no el de la clase.
Lo que hace Noa
Pensado para quien da clases, no para quien lleva una empresa.
Exención con su causa
Marcas tus clases como exentas y escribes la causa: el artículo 20.Uno.10º sale impreso en cada factura.
Familias como contactos
Quién paga, el nombre del alumno y su historial de pagos en la misma ficha.
Ver másRecordatorios de cuota
Si una familia no ha pagado el mes, Noa le escribe por ti con el enlace de pago.
Ver másReservas con factura
Si tus alumnos reservan y pagan clases sueltas en Calendly, la factura sale sola.
Ver másCuotas recurrentes
La factura de cada mes generada sola para cada familia (plan Pro).
Tu 130 sin sorpresas
El pago fraccionado del trimestre calculado con lo que has facturado.
Ver másDudas
Preguntas frecuentes
¿Tengo que darme de alta como autónomo para dar clases particulares?
Si das clases de forma habitual y cobras por ellas, sí: alta en Hacienda y en la Seguridad Social. La exención de IVA no te libra del alta ni del IRPF.
¿Las clases por videollamada también están exentas?
Sí. La exención depende de la materia y de que las des tú como persona física, no de que la clase sea presencial.
¿Tengo que hacer factura a cada familia?
Sí, por cada cobro, aunque no te la pidan. A un particular basta con su nombre; si te piden la factura completa, añade su NIF y domicilio.
¿Las familias me tienen que retener IRPF?
No. Los particulares no practican retención. Solo te retendría una empresa o una academia que te pague.
¿Y si una clase es de una materia dudosa?
Mira si la materia aparece en algún plan de estudios oficial. Si no estás seguro, lo prudente es consultarlo antes de facturar exento, porque aplicar mal la exención supone pagar después el IVA que no cobraste.
Tú das la clase. La factura sale exenta.
Con la mención correcta, a nombre de quien paga y con el recordatorio si se olvida.
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